Միջազգային ֆինանսական իրավունք. հայեցակարգ, աղբյուրներ, սկզբունքներ

2024 Հեղինակ: Henry Conors | [email protected]. Վերջին փոփոխված: 2024-02-12 08:44

Միջազգային տնտեսական հարաբերությունների զարգացման ընթացքում ստեղծվում են տնտեսական հարաբերությունների համապատասխան զարգացած տեսակներ։ Հատկապես ակտիվորեն ընդլայնվում են փոխգործակցության ֆինանսական, արժութային և վարկային սկզբունքները։ Նրանք ունեն մի շարք առանձնահատկություններ. Այս ոլորտում ծագող հարաբերությունները կարգավորելու համար կիրառվում են միջազգային ֆինանսական իրավունքի կանոնները։ Դրանք կքննարկվեն հետագա:

Ընդհանուր հայեցակարգ

20-րդ դարի կեսերին միջազգային փոխանակումների զարգացումը հանգեցրեց տարբերակման, ինչպես նաև տարբեր երկրների միջև համագործակցության ընդլայնմանը։ Սա դրսևորվեց ոչ միայն տնտեսական, այլև մշակութային, քաղաքական և այլ ոլորտներում։ Ինչն իր հերթին հանգեցրեց ֆինանսական միջազգային հարաբերությունների սահմանների ընդլայնման անհրաժեշտությանը։

Արդյունքում սկսեցին ի հայտ գալ հատուկ կազմակերպություններ։ Դրանց մասնակիցները, որոնք ինքնիշխան պետությունների ներկայացուցիչներ էին, պարտավորություններ ստանձնեցին ֆինանսների, արժույթի և վարկերի ոլորտում։ ստանում են ևմակրոմակարդակով վարկեր տրամադրել. Դրանք են, օրինակ, Արժույթի միջազգային հիմնադրամը (ԱՄՀ), Վերակառուցման և զարգացման միջազգային բանկը (ՎԶՄԲ) և այլն։

Հարաբերությունները, որոնք առաջանում են միջազգային ֆինանսական համակարգի մասնակիցների միջև, կարող են լինել հետևյալ տեսակների.

• Միջազգային գործընկերների միջև, որոնք առաջանում են մի պետությունից մյուսը գումար փոխանցելու գործընթացում՝ պաշտոնական արժութային տիպի պահուստները համալրելու համար։ Սա արտարժութային վարկերի տրամադրումն է։
• Վարկային հարաբերություններ, որոնք զարգանում են, երբ որոշակի արժեք տեղափոխվում է մակրոտնտեսական մակարդակում՝ դրա հետագա վերադարձի պայմաններով: Շատ դեպքերում սպասվում է նաև հետաքրքրություն։
• Հարաբերություններ, որոնք ծագում են պետությունների միջև սեփական արժույթի փոխարժեքի հարաբերակցությունը ցանկալի մակարդակում պահպանելուն ուղղված գործողությունների իրականացման գործընթացում։ Կազմակերպվում է նաև առանձին պետությունների միջև դրամավարկային հարաբերությունների համակարգ։
• Համագործակցություն հարկերի ոլորտում. Նման հարաբերություններ առաջանում են հարկերի կարգավորման ոլորտում գործունեություն ծավալելիս։

Հաշվի առնելով միջազգային ֆինանսական իրավունքի հայեցակարգը, աղբյուրները և սկզբունքները, հարկ է նշել, որ այն հանդիսանում է տնտեսական միջազգային իրավունքի մաս:

Նշաններ, արժութային իրավունքի առարկա և առարկա

Միջազգային արժութային համագործակցության ընթացքում կիրառվում են միջազգային ֆինանսական իրավունքի համապատասխան նորմերը։ Սա հնարավորություն է տալիս ստեղծել մակրոմակարդակում ուժերի արդյունավետ հարաբերակցության շրջանակ՝ հասանելի համաշխարհային ռեսուրսների արդյունավետ օգտագործման համար։

Միջազգային ֆինանսական իրավունքի առարկան տարբեր երկրների գործընկերների միջև ծագող արժութային, վարկային հարաբերություններն են: Նման փոխազդեցությունը բնութագրվում է որոշակի հատկանիշներով.

• Հարաբերությունների բնույթը անպայմանորեն դրամական է:
• Փոխգործակցության մեջ են մտնում միայն ինքնիշխան պետությունները կամ նրանց կողմից ստեղծված կազմակերպությունները:
• Հարաբերությունները ծագում են պետությունների արտաքին գործունեության մեջ։

Նման փոխգործակցության օբյեկտը միշտ փողն է։ Դա կարող է լինել նաև ֆինանսական պարտավորություններ։ Նման կապերն առաջանում են միայն կազմակերպության արտաքին գործունեության գործընթացում գլոբալ խնդիրների և գործառույթների կատարման ժամանակ։

Ֆինանսական ոլորտում հարաբերությունները, որոնք ծագում են պետությունների և նրանց ներկայացուցիչների (միջազգային բանկերի, կազմակերպությունների և հիմնադրամների, այլ մասնակիցների) միջև հիմնված են պետական ինքնիշխանության հարգման սկզբունքների վրա։ Դրանք պարտադիր միջպետական են, ինչն արտահայտվում է միջպետական պայմանագրերի ու համաձայնագրերի կնքման մեջ։ Սակայն դրանց իրականացումը պատկանում է ներքին ֆինանսական և վարկային հաստատությունների իրավասությանը։

Միջազգային հանրության հանդեպ պարտավորություններն արտացոլված են ազգային պետական բյուջեներում, հաշվեկշիռներում և երկրի ներսում գտնվող այլ ֆինանսական ակտերում:

Օրենքի աղբյուրներ

Միջազգային ֆինանսական հարաբերությունները և դրանց իրավական կարգավորումը հիմնված են իրավունքի որոշակի աղբյուրների վրա։ Հատուկ իմաստով իրավական տեսակետից դրանք ներառում են իրավական արտահայտման արտաքին ձևը, որը, մասնավորապես, օրինական է. Գործել. Նաև աղբյուրը կարող է լինել օրենքի արտահայտություն արտաքին ձևով, որն օգտագործվում է ֆինանսական ոլորտում միջազգային գործունեությունը կարգավորելու համար։ Միևնույն ժամանակ հաշվի են առնվում նրա յուրահատկությունները։

Զգալի թվով աղբյուրներ պայմանագրային ծագում ունեն: Պետք է հասկանալ, որ միջազգային ֆինանսական իրավունքի իրականացման միասնական կանոններ չկան։ Միակ բացառությունը միասնական պայմանագրերն ու համաձայնագրերն են, որոնք հանդիսանում են նման փոխգործակցության աղբյուր:

Նաև աղբյուրներն են արտաքին իրավունքի ցանկացած ձև, ինչպես նաև հանրային համագործակցությունը, որը կարգավորվում է համաշխարհային ֆինանսական կանոնակարգերով:

Իրավական կարգավորումն իրականացվում է հետևյալ աղբյուրների միջոցով՝

• Պայմանագրեր օտարերկրյա գործընկերների միջև.
• Ներքին օրենսդրության ակտեր.
• Մաքսային, համաշխարհային մակարդակով փոխգործակցության ընդհանուր ընդունված նորմեր։
• Դատական և արբիտրաժային պրակտիկա.
• Այլ վարդապետություններ.

Նրանք կազմում են իրավունքի աղբյուրների բարդ համակարգ, որն առաջնորդում է արտաքին համագործակցության կազմակերպումը։ Նրա յուրաքանչյուր տարր փոխազդեցության մեջ է:

Միջազգային իրավունքի աղբյուրները երկիմաստ են. Դրանք կարող են լինել տարբեր երկրների միջև կնքված պայմանագրեր, հատուկ սովորույթներ օտարերկրյա գործընկերների հետ շփվելիս։ Բայց դա նաև պետության ներսում ընդունված նորմատիվ ակտերն են, ինչպես նաև նրա դատական պրակտիկան, ֆինանսական շրջանառության սովորույթները և այլն։ե. Ներքին մակարդակում որոշվում են այլ երկրների և գործընկերների հետ փոխգործակցության հիմնական սկզբունքները։

Համակարգի առանձնահատկություններ

Միջազգային ֆինանսական հարաբերությունների կազմակերպումն իրականացվում է որոշ ընդհանուր ընդունված նորմերի համաձայն։ Այս համակարգի կառուցվածքը ներառում է հիմնարկներ, ենթահաստատություններ։ Նրանցից ոմանք համատեղում են իրենց գործառույթները միջազգային տնտեսական իրավունքի այլ կառուցվածքային միավորների հետ։ Միաժամանակ շարունակաբար զարգանում է համագործակցությունը ֆինանսական ոլորտում։ Փոխազդեցության այս ոլորտի նորմատիվ զանգվածն աճում է։

Սակայն հենց իրավունքի այս ճյուղում կան էական բացեր, որոնք վկայում են արտաքին գործընկերների հարաբերությունների կարգավորման որոշակի անհասության, մեղմության մասին։ Դա պայմանավորված է արտաքին պարտքի խնդիրների առկայությամբ, կարգավորող սկզբունքների բացակայությամբ, բազմակողմ մեխանիզմների անարդյունավետությամբ և այլն։

Այս համակարգը սերտ համագործակցության մեջ է այլ կարգավորող բլոկների հետ: Արտասահմանյան գործընկերների հարաբերությունների զարգացման որոշակի օրինաչափություններ կան։ Նախկինում օրենքի մեղմ կանոնները հետզհետե դառնում են ավելի կոշտ. Համագործակցությունը տեղի է ունենում միջազգային պայմանագրերի հիման վրա։ Միակողմանի կարգավորումն աստիճանաբար փոխարինվում է երկկողմ կամ նույնիսկ բազմակողմ կարգավորումով։ Սա հնարավորություն է տալիս միավորել ընթացակարգերը արժութային իրավունքի ոլորտում: Գնալով ավելի ու ավելի է կիրառվում վերազգային կարգավորման մեթոդը։

Ֆինանսների ոլորտում միջազգային հարաբերությունների հիմնական օպերատորները բանկերն են։ Դրանք սպասարկում են տարբեր երկրների համաձայնագրեր և պայմանագրեր։ Դրանում ամենահուսալինԴիտարկվում են շվեյցարական բանկերը. Սրանք ֆինանսական միջնորդներ են, որոնք աշխատում են ինչպես ներքին, այնպես էլ արտասահմանյան արժույթներով:

Հարկ է նշել, որ իրավական կարգավորումը հավասարապես չի պաշտպանում բոլոր երկրների շահերը։ Ֆինանսական կազմակերպությունների, այդ թվում՝ միջազգային և շվեյցարական բանկերի գործունեությունը ավելի մեծ չափով ծառայում է արևմտյան աշխարհի շահերին։ Իրավիճակը որոշակիորեն փոխեց 2008-2010 թվականներին տեղի ունեցած ֆինանսական ճգնաժամը։ Դրանից հետո անցում կատարվեց դեպի այլ քաղաքակիրթ տիպի երկրների շահերը հաշվի առնելու։ Առաջին հերթին իրավիճակը բարելավվել է զարգացող երկրների համար։ Բայց ընդհանուր առմամբ, համաշխարհային մակարդակով ֆինանսական իրավունքը դեռ հեռու է բարոյական և արդար կարգավիճակի հասնելուց։

Համակարգ

Միջազգային ֆինանսական իրավունքի գործող ինստիտուտները կազմում են որոշակի համակարգ. Դրանք կարող են լինել ընթացակարգային կամ նյութական, պարզ կամ բարդ: Որոշ ինստիտուտներ միջազգային հարաբերությունների մակարդակով ամբողջովին կապված են ֆինանսական իրավունքի հետ, սակայն կան նաև խառը ձևեր։

Միջազգային արժութային իրավունքն իր առանցքն ունի Արժույթի միջազգային հիմնադրամում: Նրա օրենքն էապես հրամայական է և մեծ չափով համընդհանուր: Արժույթի միջազգային հիմնադրամի հիմնական սկզբունքներին համապատասխան՝ կազմվում են գործող նորմեր, գործում են հիմնարկները և ենթակառույցները։ Դրանք կարող են ընդգրկել տարբեր թվով նահանգներ:

ԱՄՀ-ի իրավունքի հետ միասին գործում են նաև ԵՄ ֆինանսական նորմերը. Նրանք ունեն բազմաթիվ շփման կետեր։ Տարբեր պետությունների միջև հարաբերությունների հաստատման կարգն ապահովված է հիմնականումերկկողմանի համաձայնագրեր.

Միջազգային ֆինանսական իրավունքի կառուցվածքը ներառում է բազմաթիվ ֆինանսական հաստատություններ: Նրանք տարբերվում են իրենց ազդեցության ոլորտում, գործունեության առանձնահատկություններով: Դրանցից է նաև Վերակառուցման և զարգացման միջազգային բանկը (ՎԶՄԲ): Սա ՄԱԿ-ի կողմից ստեղծված վարկային կազմակերպություն է։ Այն նպաստում է միջազգային առևտրի մասնակից երկրների տնտեսությունների զարգացմանը։ ՎԶՄԲ-ի գործունեության նպատակն է կայունացնել համաշխարհային տնտեսությունը, կանխել խորը, ձգձգվող ճգնաժամերը։ Այս կազմակերպությունը ստեղծվել է ԱՄՀ-ի հետ միաժամանակ։

ՎԶԵԲ-ը երկարաժամկետ վարկեր է տրամադրում զարգացող երկրներին։ Նրանք անպայման տալիս են գումարի վերադարձի երաշխիք: Վարկը տրամադրվում է միայն ԱՄՀ անդամ երկրներին։

Հարկ է նշել, որ իրավական ֆինանսական կարգավորման կառուցվածքում ընդգրկված բոլոր հաստատությունները գործում են ընդհանուր կամ հատուկ կանոնների համաձայն։ Օրենքի այս մասերը ներառում են կամ գլոբալ մակարդակով բոլոր ֆինանսական հարաբերությունները, կամ դրա որոշ ասպեկտներ:

Սկզբունքներ

Միջազգային տնտեսական համագործակցության զարգացումը հիմնված է հատուկ սկզբունքների վրա. Սրանք ընդհանուր կանոններ են, որոնք ունեն բարձր իրավական իրավասություն:

Նրանց գործառույթները համակարգված են, ինչը նրանց թույլ է տալիս կազմակերպչական դեր խաղալ: Սա թույլ է տալիս պահպանել օրենքն ու կարգը: Արժութային փոխազդեցության ոլորտում կիրառվում են սկզբունքներ, որոնք չեն հակասում միջազգային իրավունքին։ Նրանցից յուրաքանչյուրը առանձին հաստատություն է, որը նորմեր է պարունակումհամագործակցություն երկրների միջև արժութային հարաբերությունների ոլորտում.

Կա սկզբունքների երկու կատեգորիա՝

1. Ունենալով նյութական բովանդակություն։
2. Պայմանների հավասարումներ և համապատասխանեցումներ, որոնք կատարում են մեթոդի գործառույթը։

Առաջին կատեգորիան ներառում է սկզբունքներ, որոնք ունեն սովորական իրավական կամ պայմանական բնույթ.

• Պետության ինքնիշխանությունը ազգային ֆինանսների և համակարգերի նկատմամբ՝ որոշ բացառություններով։
• Վճարումների ազատություն, հաշվարկներ արտաքին առևտրի գծով.
• Վճարային հաշվեկշիռ.
• Միջազգային մակարդակի արտարժույթի շուկայում մասնավոր ներկայացուցիչների մասնակցության ազատությունը, որն իրականացվում է պետության ներսում գործող օրենսդրության համաձայն։
• Փոխարժեքի ընտրություն, որն իրականացվում է Արժույթի միջազգային հիմնադրամի նորմերով։
• Արժեզրկման (փոխարժեքի փոփոխություն) կիրառման արգելք, որն օգտագործվում է մրցակցության անցկացման ժամանակ։
• Երկկողմ հարաբերություններում վճարումների և հաշվարկների համակարգեր ընտրելու ազատություն, որոնք չպետք է վնասեն համաշխարհային ֆինանսական համակարգին:
• Պետության արտաքին պարտքերի մարում (մարում)..
• Զարգացող երկրներին արտոնյալ վարկավորում.
• Համատեղ գործողություն՝ կանխելու ֆինանսական ճգնաժամերը։
• Երաշխիքներ բարձր ֆինանսական ռիսկերի համար:
• Ֆինանսական օգնություն պետություններին ֆինանսական ճգնաժամի դեպքում:
• Թվարկված սկզբունքների ցանկը կարող է ընդլայնվել կամ ճշգրտվել: Այս կետերից յուրաքանչյուրում կան բացառություններ:

Սկզբունքների երկրորդ կատեգորիա

Դեպի երկրորդՄիջազգային ֆինանսական իրավունքի սկզբունքների կատեգորիաները ներառում են հատուկ մեթոդներ։

Նման սկզբունքները թույլ են տալիս օտարերկրացիներին ներթափանցել այլ երկրի իրավական միջավայր։ Դրանք օգտագործվում են արտաքին ֆինանսական հարաբերությունների իրականացման գործում հավասարություն ապահովելու համար։ Այս խմբի հիմնական սկզբունքներն են՝

• Առանց խտրականություն. Անհնար է ազատել մի պետության ներկայացուցիչներին և կրկնակի հարկեր սահմանել մեկ այլ պետության ներկայացուցիչների վրա։ Խտրականության բացառման սկզբունքը կիրառվում է նաև վարկային միջոցների տրամադրման ժամանակ։
• Համապատասխան վերաբերմունքի տրամադրում այն ազգին, որը ներկայումս առավել բարենպաստ է:
• Ազգային վերաբերմունքի տրամադրում.
• Նախապատվություն.
• Փոխադարձություն.

Վերոնշյալ սկզբունքները կարող են կիրառվել սովորությամբ կամ պայմանագրով: Դրանք համակցված են տարբեր համակցություններով։ Ներկայացված սկզբունքները լայն կամ նեղ իմաստով կարող են կիրառվել իրավահարաբերությունների ոլորտներում։ Դրանք ակտիվորեն օգտագործվում են միջազգային ֆինանսական հարաբերություններում փոխգործակցության կառուցման ընթացքում։

MFP-ի զարգացման վրա ազդող գործոններ

Համապատասխան կազմակերպությունների, միջազգային բանկերի կողմից իրենց գործառույթների կատարման ընթացքում նկատվում է մասնավոր իրավունքի աստիճանական զարգացում։ Այս գործընթացի վրա ազդում են որոշակի գործոններ. Ժամանակակից աշխարհում դրանք միայն երեք տեսակի են՝

1. Գլոբալիզացիայի գործընթացում, տնտեսական հարաբերությունների տեղեկատվական աջակցությունը մեծացնելով, էական ազդեցություն ունի որոշ տեսակների շրջանառությունը.ապրանքներ, ծառայություններ կամ աշխատանքներ. Նախկինում դրանք առաջնային դեր չէին խաղում համաշխարհային տնտեսության մեջ։ Այսօր IFP-ի վրա մեծ ազդեցություն ունեն տեղեկատվական տեխնոլոգիաները, հեռահաղորդակցությունը և ապրանքները, որոնք պայմանավորված են զանգվածային պահանջարկով:
2. Առևտրի ոլորտում միջազգային աշխատանքային միգրացիայի կարևորության բարձրացում, որը պայմանավորված է սոցիալական, քաղաքական, ազգային պատճառներով։ Նաև գործոնների այս կատեգորիան ներառում է երկրում զբաղվածության շուկայի բացակայությունը, կրթության բարելավման հնարավորությունը։
3. Գիտական և տեխնոլոգիական առաջընթացի ոլորտում նոր ուղղությունների դրսևորումը կարիք ունի ուժեղացնելու մասնավոր իրավունքի մեթոդներով կարգավորման անհրաժեշտությունը։ Այս ոլորտում դա գնալով ավելի անհրաժեշտ է դառնում։ Սա խուսափում է ներքին և արտաքին օրենսդրության միջև բախումներից: Այս դեպքում հնարավոր է արդյունավետ համագործակցության մեկ իրավական հիմք ձևավորել։ Միաժամանակ հնարավոր է ամրապնդել կողմերի իրավունքները և շահերը քաղաքացիական փոխանակման գործընթացում։

Փոխգործակցություն հարկային ոլորտում

Միջազգային ֆինանսական իրավունքը կիրառվում է փոխգործակցության տարբեր ոլորտներում: Ամենահետաքրքիրներից մեկը հարկման խնդիրն է։ Ֆինանսական այս ոլորտի նորմերը հիմնականում ամրագրված են համապատասխան պայմանագրերում: Դրանք կարելի է գտնել նաև այլ աղբյուրներում։ Օրինակ՝ դրանք կարող են լինել միջազգային կազմակերպությունների համապատասխան գերատեսչությունների կողմից մշակված ակտեր։

Հարկային ոլորտում երկրների միջև համագործակցությունը տեղի է ունենում հետևյալ ոլորտներում՝

• Հարկավորման ոլորտում հիմնական սկզբունքների սահմանումհարկեր.
• Այս ուղղությամբ օրենսդրության միասնական ստանդարտի բերելը.
• Նպաստելով կրկնակի հարկման կանխարգելմանը, ինչպես նաև բյուջեին համապատասխան վճարումներ կատարելուց խուսափելու կանխարգելմանը։
• Որոշակի կանոնների կարգավորման ընթացակարգ, որոնք վերաբերում են օֆշորներին և «հարկային դրախտներին» աշխարհի համապատասխան մասերում։
• Համագործակցություն, տեղեկատվության փոխանակում և այլ աջակցություն հարկային իրավախախտումների դեմ պայքարում։

Կրկնակի հարկման կանխարգելում

Շատ երկրներ կնքում են համաձայնագրեր՝ կանխելու հարկերից խուսափելը, ինչպես նաև դրանց կրկնակի վճարումը բյուջե։ Այս փաստաթուղթը ներկայացնում է այն տարածքների ցանկը, որոնց նկատմամբ կիրառվում է նման հրամանագիրը: Սահմանված է նաև այն հարկերի ցանկը, որոնք արտադրողը կրկնակի չի վճարի։ Այսպիսով, եթե Ռուսաստանի բնակիչը ունի կապիտալ կամ եկամուտ է ստանում, որը հարկվում է այլ երկրում, ապա այդ գումարը հանվում է ներքին բյուջեի նվազեցումների ընդհանուր գումարից: Բայց նման տարբերությունը չի կարող ավելի բարձր լինել, քան մեր երկրում նման հարկի չափը։